Superodpočet
Využite zákonný nárok na zníženie dane z príjmu až o 24 % prostredníctvom investícií do Vášho vlastného výskumu a vývoja (VaV). Vďaka mechanizmu Superodpočtu môžete tieto náklady v daňovom priznaní uplatniť fakticky dvakrát. Premeňte svoje inovácie na okamžitý cashflow a získajte prostriedky na ďalší strategický rozvoj Vášho biznisu.
Kto môže čerpať:
firmy venujúce sa vlastnému VaV
Koľko môže projekt získať:
bez horného limitu
Percento podpory:
21 - 24 % z ročných výdavkov na VaV
Koľko a na čom s odpočtom ušetríte?
Superodpočet Vám umožňuje odpočítať náklady na VaV od základu dane druhýkrát (nad rámec bežných výdavkov). Efektívne tak šetríte 21 - 24 % (podľa vašej sadzby dane z príjmov) z každého eura investovaného do VaV a inovácií. Do odpočtu možno zahrnúť:
- Personálne náklady: Mzdy a zákonné odvody špecialistov.
- Materiál a prevádzkové náklady: Priama spotreba pri VaV, energie, telekomunikácie, drobný hmotný materiál
- Odpisy: Hmotný aj nehmotný majetok využívaný pri VaV.
- Externá spolupráca: Služby a výsledky VaV od certifikovaných inštitúcií (SAV, verejné VŠ a pod.).
Náklady na tieto aktivity je možné v daňovom priznaní odpočítať dvakrát:
- prvýkrát v rámci bežných nákladov,
- druhýkrát v rámci tzv. odpočítateľnej položky (daňového odpočtu) zo základu dane.
Zjednodušený vzorový príklad:
Superodpočet vám zníži daň o 210 000 € z každého milióna investovaného na výskum a vývoj. Pokud tedy firma investuje do vývoja 200 tis. € ročne. V týchto nákladoch sú zahrnuté mzdy, spotrebovaný materiál, náklady na služby výskumných organizácií a cestovné náklady. Firma má ročný obrat 3 mil. € a celkové náklady firmy (vrátane nákladov na VaV) dosahujú 2 mil. €.
- Základ dane (bez uplatnenia VaV odpočtu): 3 - 2 = 1 mil €.
- Daň z príjmu právnických osôb (bez uplatnenia VaV odpočtu): 1.000.000 *21 % = 210.000 €.
- Daň po uplatnení daňového odpočtu na výskum a vývoj: (1 – 0,2) *21 % = 168.000 €
- Výsledná úspora: 42 000 €
Prečo uplatniť Superodpočet práve teraz?
Na rozdiel od dotácií je tento nástroj predvídateľnejší a administratívne menej náročný.
- Dostupnosť: Pre všetky odvetvia, veľkosti firiem aj regióny (vrátane Bratislavy).
- Garancia: Nárok vyplýva priamo zo zákona, projekt nepodlieha počiatočnému schvaľovaniu.
- Flexibilita: Odpočet môžete uplatňovať počas celej doby realizácie projektu, a to aj na viac projektov súčasne.
- Nízka byrokracia: V porovnaní s eurofondmi je proces uplatnenia výrazne rýchlejší.
Čo presne je výskum a vývoj?
Aby bol projekt uznateľný, musí napĺňať tri základné kritériá:
- Prvok novosti: Inovácia musí byť nová minimálne v kontexte Vašej firmy.
- Technická neistota: Riešite problém, ktorého výsledok nebol vopred jasný.
- Systémovosť: Projekt má jasnú štruktúru, cieľ a odborný personál.
Typické príklady: Vývoj konštrukčne nových výrobkov, hľadanie nových algoritmov v softvéri alebo zásadná optimalizácia výrobných procesov.
Ako vám pomôžeme
Ako prémiový poradenský butik preberáme plnú zodpovednosť za bezpečnosť a správnosť Vášho odpočtu.
- Audit projektov: Identifikujeme všetky aktivity, ktoré spĺňajú podmienky na odpočet.
- Dokumentácia: Vypracujeme Projekt výskumu a vývoja tak, aby bol nepriestrelný pri prípadnej kontrole.
- Evidencia: Nastavíme procesy pre priebežné sledovanie nákladov.
Máte záujem o odomknutie skrytého kapitálu vo Vašej firme?
Kontaktujte našich špecialistov na Odpočet na VaV. Preveríme Váš nárok a postaráme sa o to, aby ste zo svojich inovácií vyťažili maximum.
